關(guān)于開(kāi)平市2013年本級(jí)財(cái)政決算草案的報(bào)告

——在開(kāi)平市第十五屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議上

開(kāi)平市財(cái)政局局長(zhǎng)  肖章興

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，現(xiàn)向市人大常委會(huì)報(bào)告開(kāi)平市2013年財(cái)政決算，請(qǐng)予審議。

2013年，我們?nèi)尕瀼芈鋵?shí)黨的十八大精神，緊緊圍繞 “創(chuàng)新突破、實(shí)干興市”的工作主線，按照穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，努力組織收入，科學(xué)安排支出，重點(diǎn)保障民生領(lǐng)域和重大項(xiàng)目投入。充分發(fā)揮財(cái)政在穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、推轉(zhuǎn)型、促發(fā)展、惠民生等方面的重要作用，市十五屆人大三次會(huì)議審議通過(guò)的年度預(yù)算完成情況良好。現(xiàn)將2013年決算結(jié)果報(bào)告如下：

一、2013年全市地方公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2013年，全市地方公共財(cái)政預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)188,469萬(wàn)元，完成全市匯總年度預(yù)算（以下簡(jiǎn)稱“預(yù)算”）183,029萬(wàn)元的102.97%，比上年（下同）增加23,578萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.30%。其中：國(guó)稅局完成38,956萬(wàn)元，為預(yù)算的94.93%，增長(zhǎng)6.32%；地稅局完成102,104萬(wàn)元，為預(yù)算的105.59%，增長(zhǎng)18.79%；財(cái)政局完成47,409萬(wàn)元，為預(yù)算的104.67%，增長(zhǎng)12.09%。

全市地方公共財(cái)政預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)266,357萬(wàn)元，完成年度預(yù)算230,946萬(wàn)元的115.33%，增長(zhǎng)4.30%。

2013年，全市地方公共財(cái)政預(yù)算收入188,469萬(wàn)元，加上稅收返還收入19,502萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入68,503萬(wàn)元、債券轉(zhuǎn)貸收入544萬(wàn)元、調(diào)入資金6,046萬(wàn)元和上年結(jié)余8,472萬(wàn)元，減去公共財(cái)政預(yù)算支出266,357萬(wàn)元、體制上解6,513萬(wàn)元、出口退稅超基數(shù)上解8,140萬(wàn)元、專項(xiàng)上解1,603萬(wàn)元及債券還本1,000萬(wàn)元后，年終滾存結(jié)余為7,923萬(wàn)元（其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7,836萬(wàn)元，凈結(jié)余為87萬(wàn)元），年度地方公共財(cái)政預(yù)算收支平衡，略有結(jié)余。

二、2013年市本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2013年，市本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)76,201萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的104.62%，增長(zhǎng)13.00%。其中：國(guó)稅局收入1,746萬(wàn)元，為預(yù)算的91.89%，減少1.19%；地稅局收入27,046萬(wàn)元，為預(yù)算的105.47%，增長(zhǎng)15.73%；財(cái)政局收入47,409萬(wàn)元，為預(yù)算的104.67%，增長(zhǎng)12.09%。主要收入項(xiàng)目的完成情況如下：

1、稅收收入28,897萬(wàn)元，為預(yù)算的104.48%，增長(zhǎng)14.44%，其中：

①增值稅市庫(kù)收入1,018萬(wàn)元，為預(yù)算的93.14%，減少0.10%。

②營(yíng)業(yè)稅市庫(kù)收入368萬(wàn)元，為預(yù)算的14.22%，減少24.28%。減少較多的主要原因是：我省從2012年11月1日起，將交通運(yùn)輸業(yè)、研發(fā)和技術(shù)服務(wù)、信息技術(shù)服務(wù)、文化創(chuàng)意服務(wù)、物流輔助服務(wù)、有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)和鑒證咨詢服務(wù)納入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)。2013年，“營(yíng)改增”試點(diǎn)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，從2013年8月1日起，將廣播影視業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)范圍。

③企業(yè)所得稅市庫(kù)收入3,326萬(wàn)元，為預(yù)算的202.68%，增長(zhǎng)4.92%。

④個(gè)人所得稅市庫(kù)收入126萬(wàn)元，為預(yù)算的47.19%，增長(zhǎng)61.54%。

⑤其他地方各稅收入24,059萬(wàn)元，為預(yù)算的109.02%，增長(zhǎng)17.38%。

2、罰沒(méi)收入6,124萬(wàn)元，為預(yù)算的133.77%，減少10.31%。

3、行政事業(yè)性收費(fèi)收入25,742萬(wàn)元，為預(yù)算的122.25%，增長(zhǎng)26.30%。

4、專項(xiàng)收入7,846萬(wàn)元，為預(yù)算的127.83%，增長(zhǎng)

27.60%。

5、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入1,537萬(wàn)元，為預(yù)算的1477.88%，減少46.54%。超預(yù)算較多的主要原因是：2013年預(yù)算為104萬(wàn)元，而實(shí)績(jī)1,537萬(wàn)元中包含河沙開(kāi)采權(quán)出讓費(fèi)399萬(wàn)元和石榴塘農(nóng)場(chǎng)上繳資產(chǎn)處置款1,056萬(wàn)元，以上兩項(xiàng)共1,455萬(wàn)元均為一次性收入。比去年減幅較大的主要原因是：2012年出售補(bǔ)充耕地開(kāi)發(fā)指標(biāo)收入2,275萬(wàn)元為一次性收入，2013年無(wú)此項(xiàng)收入。

6、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入6,055萬(wàn)元，為預(yù)算的45.51%，增長(zhǎng)1.76%。

2013年，市本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)226,326萬(wàn)元，完成年度預(yù)算195,073萬(wàn)元的116.02%，增長(zhǎng)33.25%。主要支出科目的完成情況如下：

1、一般公共服務(wù)支出24,932萬(wàn)元，為預(yù)算的100.14%。

2、國(guó)防支出1,873萬(wàn)元，為預(yù)算的332.68%，主要將原來(lái)預(yù)算在其他支出反映的人防專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出（含人民公園人防地下室工程款）1,230萬(wàn)元，根據(jù)財(cái)政部文件規(guī)定調(diào)劑到該科目反映。

3、公共安全支出16,978萬(wàn)元，為預(yù)算的105.97%。

4、教育支出70,613萬(wàn)元，為預(yù)算的136.01%，主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出和科目調(diào)劑。

5、科學(xué)技術(shù)支出2,676萬(wàn)元，為預(yù)算的89.47%。

6、文化體育與傳媒支出2,477萬(wàn)元，為預(yù)算的100.69%。

7、社會(huì)保障和就業(yè)支出42,598萬(wàn)元，為預(yù)算的121.47%，主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出。

8、醫(yī)療衛(wèi)生支出19,418萬(wàn)元,為預(yù)算的101.54%。

9、節(jié)能環(huán)保支出7,495萬(wàn)元，為預(yù)算的650.61%,主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出，其中撥付2012年金太陽(yáng)示范項(xiàng)目補(bǔ)助資金1,943萬(wàn)元。

10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出2,069萬(wàn)元，為預(yù)算的80.82%。

11、農(nóng)林水事務(wù)支出17,005萬(wàn)元，為預(yù)算的112.43%，主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出。

12、交通運(yùn)輸支出3,109萬(wàn)元，為預(yù)算的189.11%，主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出。

13、資源勘探電力信息等事務(wù)支出1,450萬(wàn)元，為預(yù)算的157.44%,主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出。

14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出2,173萬(wàn)元，為預(yù)算的203.08%，主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出。

15、國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出830萬(wàn)元，為預(yù)算的97.30%。

16、住房保障支出4,239萬(wàn)元，為預(yù)算的41.11%。

17、糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出966萬(wàn)元，為預(yù)算的100.63%。

18、預(yù)備費(fèi)實(shí)際發(fā)生4,009萬(wàn)元，為預(yù)算的200.45%，根據(jù)追加的項(xiàng)目實(shí)際情況在相應(yīng)的支出功能科目反映。

19、國(guó)債還本付息支出25萬(wàn)元，年初無(wú)此項(xiàng)預(yù)算。

20、其他支出5,400萬(wàn)元，為預(yù)算的101.26%。

以上20個(gè)支出科目中，超年度預(yù)算的有14項(xiàng)，增支金額40,230萬(wàn)元。其中：一般公共服務(wù)超支35萬(wàn)元、國(guó)防超支1,310萬(wàn)元、公共安全超支956萬(wàn)元、教育超支18,696萬(wàn)元、文化體育與傳媒超支17萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)超支7,528萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生超支295萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保超支6,343萬(wàn)元、農(nóng)林水事務(wù)超支1,880萬(wàn)元、交通運(yùn)輸超支1,465萬(wàn)元、資源勘探電力信息等事務(wù)超支529萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)超支1,103萬(wàn)元、糧油物資管理事務(wù)超支6萬(wàn)元和其他支出超支67萬(wàn)元。超支的主要原因是：一是上級(jí)追加的專項(xiàng)補(bǔ)助資金較多，以上14項(xiàng)全年共有37,969萬(wàn)元。主要包括教育8,605萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)6,419萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生4,750萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保6,567萬(wàn)元、農(nóng)林水事務(wù)5,193萬(wàn)元、交通運(yùn)輸1,276萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)1,111萬(wàn)元和其他支出2,722萬(wàn)元。二是支出功能科目調(diào)劑。將原來(lái)預(yù)算在其他支出反映的人防專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出（含人民公園人防地下室工程款）1,230萬(wàn)元調(diào)劑到國(guó)防支出反映；為完成上級(jí)對(duì)我市教育支出的考核任務(wù)，將原來(lái)在住房保障支出反映的教師住房公積金6,296萬(wàn)元和在醫(yī)療衛(wèi)生反映的醫(yī)療繳費(fèi)3,654萬(wàn)元,調(diào)整到教育支出反映。

未能完成預(yù)算的有6項(xiàng),減支金額8,902萬(wàn)元。其中：科學(xué)技術(shù)減支315萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)減支491萬(wàn)元、國(guó)土資源氣象等事務(wù)減支23萬(wàn)元、住房保障支出減支6,073萬(wàn)元、預(yù)備費(fèi)減支2,000萬(wàn)元。減支的主要原因：一是預(yù)備費(fèi)實(shí)際發(fā)生4,009萬(wàn)元，比預(yù)算超支2,009萬(wàn)元，為預(yù)算的200.45%，根據(jù)追加的項(xiàng)目實(shí)際情況在相應(yīng)的支出功能科目反映，不在預(yù)備費(fèi)科目反映。二是將原來(lái)在住房保障支出反映的教師住房公積金6,174萬(wàn)元調(diào)整到教育支出反映。三是由于時(shí)間進(jìn)度或工程進(jìn)度原因，涉及減支的科目中有部分項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)下年列支。主要包括工業(yè)企業(yè)增資擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金623萬(wàn)元、大沙污水處理廠建設(shè)資金200萬(wàn)元和口岸建設(shè)上級(jí)補(bǔ)助資金100萬(wàn)元等。

2013年，市本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算收入76,201萬(wàn)元，加上稅收返還收入19,502萬(wàn)元、鎮(zhèn)上解收入80,193萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入67,786萬(wàn)元、債轉(zhuǎn)貸544萬(wàn)元、調(diào)入資金6,046萬(wàn)元和上年結(jié)余6,418萬(wàn)元，減去公共財(cái)政預(yù)算支出226,326萬(wàn)元、體制上解6,513萬(wàn)元、出口退稅超基數(shù)上解6,477萬(wàn)元、專項(xiàng)上解1,494萬(wàn)元、債券還本1,000萬(wàn)元及市對(duì)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移性支出8,482萬(wàn)元后，年終滾存結(jié)余為6,398萬(wàn)元（其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6,311萬(wàn)元，凈結(jié)余87萬(wàn)元）。年度本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算收支平衡，略有結(jié)余。上述市本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)國(guó)家和省的文件及經(jīng)市委、市政府批準(zhǔn)安排辦理，并依據(jù)財(cái)政部《2013年政府收支分類科目》的要求編列的。

三、2013年全市政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

（一）全市政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

2013年，全市政府性基金預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)76,890萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的115.07%，增長(zhǎng)10.26%；全市政府性基金預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)74,668萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的64.64%，減少17.07%。政府性基金支出減少的主要原因是國(guó)土收入少于支出，需將國(guó)土收入安排的支出27,057萬(wàn)元轉(zhuǎn)列暫付款，結(jié)轉(zhuǎn)下年反映。具體項(xiàng)目收支情況如下：

1、國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入50,530萬(wàn)元，為預(yù)算的123.24%；安排支出50,851萬(wàn)元，為預(yù)算的67.70%。

2、國(guó)有土地收益基金收入9,090萬(wàn)元，為預(yù)算的121.20%；安排支出9,491萬(wàn)元，為預(yù)算的72.14%。

3、農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入494萬(wàn)元，為預(yù)算的32.93%；安排支出502萬(wàn)元，為預(yù)算的11.18%。

4、城市公用事業(yè)附加收入3,015萬(wàn)元，為預(yù)算的103.97%；安排支出2,986萬(wàn)元，為預(yù)算的103.64%。

5、彩票公益金收入798萬(wàn)元，為預(yù)算的129.76%；安排支出828萬(wàn)元，為預(yù)算的64.84%。

6、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入164萬(wàn)元，為預(yù)算的117.99%；安排支出96萬(wàn)元，為預(yù)算的65.31%。

7、殘疾人就業(yè)保障金收入776萬(wàn)元，為預(yù)算的119.38%；安排支出725萬(wàn)元，為預(yù)算的59.23%。

8、育林基金收入-29萬(wàn)元，為預(yù)算的-9.67%；安排支出192萬(wàn)元，為預(yù)算的36.36%。育林基金收入為負(fù)數(shù)的主要原因是：2013年育林基金實(shí)際收入404萬(wàn)元（在財(cái)政專戶反映），其中調(diào)入政府性基金預(yù)算60萬(wàn)元。按規(guī)定，應(yīng)將當(dāng)年收入的15%上解江門(mén)（每半年上解一次）。因此，2013年應(yīng)上繳當(dāng)年上半年35萬(wàn)元，補(bǔ)繳2012年全年54萬(wàn)元，共上解89萬(wàn)元。所以2013年在政府性基金預(yù)算反映的該項(xiàng)收入為-29萬(wàn)元。

9、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入7,500萬(wàn)元，為預(yù)算的89.61%；安排支出7,284萬(wàn)元，為預(yù)算的61.25%。

10、政府住房基金收入1,851萬(wàn)元，為預(yù)算的119.42%；安排支出304萬(wàn)元，為預(yù)算的28.68%。

11、船舶港務(wù)費(fèi)收入114萬(wàn)元，為預(yù)算的162.86%；安排支出124萬(wàn)元，為預(yù)算的326.32%。

12、地方教育附加收入2,475萬(wàn)元，為預(yù)算的111.04%；安排支出1,247萬(wàn)元，為預(yù)算的38.33%。

13、散裝水泥專項(xiàng)資金收入112萬(wàn)元，此項(xiàng)年初無(wú)預(yù)算，也暫未安排支出。

（二）政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收支執(zhí)行情況

2013年，我市的政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入23,162萬(wàn)元，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度安排支出2,789萬(wàn)元。具體包括：

1、國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入48萬(wàn)元，暫未安排支出；

2、農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入67萬(wàn)元，暫未安排支出；

3、彩票公益金收入310萬(wàn)元，安排支出105萬(wàn)元；

4、殘疾人就業(yè)保障金收入113萬(wàn)元，安排支出20萬(wàn)元；

5、地方教育附加收入520萬(wàn)元，安排支出27萬(wàn)元；

6、大中型水庫(kù)移民后期扶持基金收入2,775萬(wàn)元，安排支出823萬(wàn)元；

7、小型水庫(kù)移民扶助基金收入48萬(wàn)元，暫未安排支出；

8、新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)收入18,832萬(wàn)元，安排支出1,814萬(wàn)元；

9、森林植被恢復(fù)費(fèi)收入416萬(wàn)元，暫未安排支出；

10、地方水利建設(shè)基金收入15萬(wàn)元，暫未安排支出；

11、無(wú)線電頻率占用費(fèi)收入18萬(wàn)元，暫未安排支出。

2013年，全市政府性基金預(yù)算收入76,890萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入23,162萬(wàn)元和上年結(jié)余14,696萬(wàn)元，減去政府性基金預(yù)算支出77,482萬(wàn)元（其中：全市政府性基金預(yù)算支出74,668萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出2,789萬(wàn)元）和調(diào)出資金1,000萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余為36,266萬(wàn)元全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出，年度政府性基金預(yù)算收支平衡，略有結(jié)余。

綜上所述，我們認(rèn)為，在2013年我市預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，通過(guò)各征收部門(mén)的通力合作和共同努力，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政預(yù)算收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)，確保了機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障和改善民生，支持重點(diǎn)項(xiàng)目的順利推進(jìn)，全年財(cái)政運(yùn)行基本正常，年度預(yù)算完成情況良好。但在預(yù)算執(zhí)行中也存在一些不容忽視的問(wèn)題，有待我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦姓J(rèn)真研究和逐步解決:一是財(cái)源基礎(chǔ)薄弱，財(cái)政收入增長(zhǎng)后勁不足；二是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)財(cái)政協(xié)調(diào)發(fā)展的措施仍需進(jìn)一步優(yōu)化，統(tǒng)攬政府財(cái)力的能力仍需進(jìn)一步提升；三是財(cái)政保障的公共服務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，需要保障的重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項(xiàng)目不斷增加，特別是民生支出剛性較強(qiáng)，新增財(cái)力難以滿足各方面需求，財(cái)政收支矛盾依然尖銳；四是財(cái)政監(jiān)督還存在薄弱環(huán)節(jié)，預(yù)算執(zhí)行管理、績(jī)效管理有待提高。 

2014年，我們將全面貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì)精神，緊緊圍繞市委提出 “轉(zhuǎn)作風(fēng)、敢擔(dān)當(dāng)、求實(shí)效”的工作主線，積極組織收入，厲行節(jié)約，統(tǒng)籌安排支出；突出重點(diǎn)惠及民生，資金分配繼續(xù)向民生領(lǐng)域傾斜，鞏固民生工程實(shí)施成果；加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平；積極發(fā)揮財(cái)政職能，保障經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)培育和重點(diǎn)領(lǐng)域改革等重大項(xiàng)目支出，深入推進(jìn)“一核兩軸三廊四區(qū)”建設(shè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，爭(zhēng)取完成全年預(yù)算任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)“推進(jìn)跨越發(fā)展、建設(shè)幸福開(kāi)平”的新局面作出更大的貢獻(xiàn)！