關(guān)于開平市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他

財政收支審計查出問題整改情況的報告

——在開平市第十七屆人大常委會第十次會議上

開平市審計局局長 譚賢富

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會報告我市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

　　市委、市政府高度重視審計查出問題整改工作，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關(guān)部署要求，嚴(yán)格按照市人大常委會有關(guān)審議意見，堅持以零容忍的態(tài)度對待審計查出問題整改落實，全面提升審計整改實效。

　　——高位推進(jìn)，審計整改領(lǐng)導(dǎo)更加有力。我市堅持把審計整改工作作為重要政治任務(wù)抓實抓細(xì)抓好。去年以來，市委、市政府多次召開有關(guān)審計工作會議，要求進(jìn)一步強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，積極推動整改落實；進(jìn)一步強化部門協(xié)作，統(tǒng)籌推動困難解決；進(jìn)一步強化制度完善，扎實推動整改深化。市委、市政府的主要領(lǐng)導(dǎo)先后對審計報告作出批示24次，強調(diào)責(zé)任單位主動擔(dān)當(dāng)作為，聚焦問題重點，狠抓整改落實。

　　——壓實責(zé)任，審計整改措施更加有效。一是整改責(zé)任單位落實責(zé)任，堅持問題導(dǎo)向，明確整改方向，分類精準(zhǔn)施策，對短期內(nèi)能整改到位的問題，堅決立行立改，確保整改落實到位；對需要一段時間加以解決的問題，制定持續(xù)跟進(jìn)的具體措施，確保整改有序推進(jìn)。二是市審計局壓實檢查責(zé)任，嚴(yán)格落實市委、市政府部署要求，建立整改事項臺賬，落實清單化管理，做到整改牽頭單位、責(zé)任單位、目標(biāo)任務(wù)、工作時限“四明確”，去年向整改責(zé)任單位發(fā)送審計整改通知、督辦函、督辦提醒函71份，積極跟蹤督促檢查，扎實推進(jìn)整改落實。

　　——標(biāo)本兼治，審計整改成效更加顯著。一是整改責(zé)任單位堅持“治當(dāng)下”與“管長遠(yuǎn)”并重，從審計查出問題上追溯根源、分析原因，從體制機制上填補漏洞、規(guī)范管理，從行業(yè)共性上舉一反三、標(biāo)本兼治，切實將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，有力推進(jìn)治理體系建設(shè)。二是市審計局開展審計整改“回頭看”工作，對21個審計項目（事項）涉及的審計查出問題開展審計整改督查工作，不斷鞏固整改成果，避免屢審屢犯現(xiàn)象，更好地發(fā)揮審計監(jiān)督常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”作用。

　　現(xiàn)將開平市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告如下：

　　截至2023年3月底，開平市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告反映審計查出問題75個，其中，立行立改的問題51個，已完成整改51個（占100%）；分階段整改的問題11個，已完成整改10個；持續(xù)整改的問題13個，已完成整改2個，正在整改中的問題已采取了措施推進(jìn)整改落實。通過收回資金上繳市財政、歸還原渠道資金、促進(jìn)落實撥付項目資金、規(guī)范資金財務(wù)管理、調(diào)賬處理等方式整改問題金額5.73億元；同時，完善相關(guān)規(guī)章制度，加強內(nèi)部管理，新修訂或完善制度12項。

　　一、財政管理審計整改情況

涉及財政管理審計24個問題，已完成整改20個，正在整改4個。

　　（一）市級財政管理審計整改情況

1.關(guān)于“預(yù)算編制不合理”的問題

（1）關(guān)于“2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算年初預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致年中兩次調(diào)整預(yù)算且增長幅度較大，收入調(diào)增幅度達(dá)203倍，支出調(diào)增幅度達(dá)148倍”的問題，已完成整改。2022年，我市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)算編制較為合理，當(dāng)年未進(jìn)行收入預(yù)算調(diào)整；支出預(yù)算調(diào)整幅度約為2倍，調(diào)整幅度較去年大幅下降。

（2）關(guān)于“國有資本經(jīng)營預(yù)算、政府性基金預(yù)算編制與實際執(zhí)行偏差較大，收入分別完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的124.41%、88.47%”的問題，正在整改中。2022年，我市未進(jìn)行國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)算調(diào)整，預(yù)算編制與實際執(zhí)行偏差較去年大幅下降，完成整改；政府性基金預(yù)算收入預(yù)算調(diào)減70%，調(diào)整預(yù)算為117,675萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的85.02%，預(yù)算編制與實際執(zhí)行偏差仍較大，未完成整改。

2.關(guān)于“預(yù)算執(zhí)行管理不到位”的問題

（1）關(guān)于“市財政局通過支出掛賬的方式實現(xiàn)政府性基金預(yù)算賬面收支平衡，涉及金額25,137.97萬元”的問題，正在整改中。我市2021年新增政府性基金預(yù)算暫付款已消化5,331.29萬元，剩余19,806.68萬元未消化。

（2）關(guān)于“有42個上級補助項目執(zhí)行率低于50%，未執(zhí)行金額合計5,474.07萬元”的問題，正在整改中。36個項目通過收回指標(biāo)、促進(jìn)資金撥付等方式，提高預(yù)算執(zhí)行率，完成整改；剩余6個項目執(zhí)行率仍低于50%未完成整改。

（3）關(guān)于“市機關(guān)養(yǎng)老保險專戶累計墊付8名機關(guān)事業(yè)單位退休人員職業(yè)年金，涉及金額6.14萬元”的問題，已完成整改。市社保局對該8人的養(yǎng)老保險待遇重新核對后，已在基本養(yǎng)老金中扣減墊支職業(yè)年金待遇金額6.14萬元。

3.關(guān)于“財政資源統(tǒng)籌工作有待加強”的問題

（1）關(guān)于“市財政局未及時將非稅收入繳入國庫，少列當(dāng)年預(yù)算收入25,154.98萬元”的問題，已完成整改。市財政局已將非稅收入25,154.98萬元繳入國庫。

（2）關(guān)于“5個執(zhí)收單位未及時追收非稅收入144.03萬元”的問題，已完成整改。上述執(zhí)收單位的罰沒收入追繳108.67萬元，撤銷行政處罰28.78萬元，申請法院強制執(zhí)行6.58萬元。

（3）關(guān)于“1個所屬單位非稅收入406.73萬元、1個部門和4個所屬單位結(jié)余資金127.97萬元未及時上繳財政”的問題，已完成整改。除20.21萬元屬于校內(nèi)辦公經(jīng)費的調(diào)整，經(jīng)市財政局同意無需上繳，其余514.49萬元已上繳財政。

　　（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計整改情況

1.關(guān)于“預(yù)算編制和執(zhí)行不到位”的問題

（1）關(guān)于“5個部門存量資金30.45萬元未及時清理”的問題，已完成整改。上述款項已全部上繳財政。

（2）關(guān)于“3個部門合計122.32萬元資金未按規(guī)定納入預(yù)算管理”的問題，已完成整改。3個部門將結(jié)余資金7.17萬元上繳財政，并嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”預(yù)算管理規(guī)定。

（3）關(guān)于“7個部門共有41個當(dāng)年預(yù)算項目執(zhí)行率低于50%，未執(zhí)行金額合計16,300.93萬元”的問題，已完成整改。7個部門41個項目通過收回指標(biāo)、促進(jìn)資金撥付等方式，提高預(yù)算執(zhí)行率，完成整改。

2.關(guān)于“公務(wù)用車管理存在薄弱環(huán)節(jié)”的問題

（1）關(guān)于“1個部門和2家所屬單位超編制配備4輛公務(wù)用車”的問題，正在整改中。3輛公務(wù)用車已劃撥給下屬單位和國有企業(yè)，完成整改；1輛公務(wù)用車目前正在加快辦理車輛報廢的處置流程。

（2）關(guān)于“3家所屬單位共有42張不再使用的加油卡未及時辦理注銷手續(xù)”的問題，已完成整改。3家所屬單位對42張加油卡辦理注銷手續(xù)，并將注銷的加油卡余額上繳財政。

（3）關(guān)于“1家所屬單位原工作人員違規(guī)使用公務(wù)用車的加油卡對私家車加油4,021.59元”的問題，已完成整改。該所屬單位向原工作人員追回加油金額4,021.59元并上繳財政，同時對其進(jìn)行了嚴(yán)厲批評教育。

3.關(guān)于“‘過緊日子’落實不嚴(yán)格——6個部門加油卡賬戶余額超過當(dāng)年月均加油金額的3倍以上，造成財政資金沉淀，涉及金額32.18萬元”的問題，已完成整改。6個部門已逐步對加油卡沉淀的資金進(jìn)行消化，整改期間沒有在加油卡資金充足的情況下繼續(xù)充值。

4.關(guān)于“政府采購管理不規(guī)范”的問題

（1）關(guān)于“1家所屬單位的下屬企業(yè)有7個政府工程合計442.50萬元違規(guī)給社會個人掛靠承接”的問題，已完成整改。該所屬單位嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督管理制度，加強對下屬企業(yè)經(jīng)營行為的監(jiān)管，禁止其將政府工程交由無資質(zhì)的個人掛靠實施。

（2）關(guān)于“1家所屬單位的下屬企業(yè)違規(guī)將承接的政府服務(wù)向外轉(zhuǎn)包”的問題，已完成整改。該所屬單位加強對下屬企業(yè)工程資金使用的監(jiān)督管理，責(zé)令其嚴(yán)格遵守相關(guān)法律規(guī)定，不得將政府工程向外轉(zhuǎn)包；下屬企業(yè)成立決策小組，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強決策科學(xué)性。

（3）關(guān)于“2個部門部分政府采購項目未實行集中采購，涉及金額3萬元”的問題，已完成整改。2個部門加強對采購制度的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照要求開展相關(guān)項目的集中采購工作。

　　（三）鎮(zhèn)級財政管理審計整改情況

1.關(guān)于“支出管理不嚴(yán)”的問題

（1）關(guān)于“2個鎮(zhèn)無預(yù)算、超預(yù)算安排支出533.52萬元”的問題，已完成整改。2個鎮(zhèn)通過沖減、退回等方式作出整改，并加強預(yù)算的執(zhí)行力度，嚴(yán)禁無預(yù)算安排支出。

（2）關(guān)于“1個鎮(zhèn)448.47萬元項目資金滯留鎮(zhèn)財政專戶未及時分配撥付”的問題，已完成整改。上述款項已全部撥付。

（3）關(guān)于“1個鎮(zhèn)占用項目資金73.89萬元”的問題，已完成整改。經(jīng)核查，上述資金實際支付的71.96萬元已退回，剩余1.93萬元僅計提未支付。上述資金已全部作出調(diào)賬處理。

2.關(guān)于“支出依據(jù)不足——1個鎮(zhèn)部分公務(wù)接待費、會議費17.78萬元列支依據(jù)不充分”的問題，已完成整改。該鎮(zhèn)制定管理制度，完善費用開支手續(xù)并嚴(yán)格執(zhí)行，確保支出真實、合規(guī)。

3.關(guān)于“項目進(jìn)度不理想——1個鎮(zhèn)未及時采取有效措施推動項目進(jìn)度，致使橋梁重建工程長期未完工”的問題，已完成整改。該橋梁已完工通車和完成驗收，并出具了結(jié)算審核報告書。

4.關(guān)于“執(zhí)行中央八項規(guī)定精神不嚴(yán)格——1個鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放獎金、津貼、慰問金等共11.59萬元”的問題，已完成整改。該鎮(zhèn)已清退違規(guī)發(fā)放的資金，規(guī)范獎金、津貼、慰問金的發(fā)放程序，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計整改情況

　　涉及重大政策措施落實跟蹤審計9個問題，已全部完成整改。

　　（一）2021年中央直達(dá)資金管理使用審計整改情況

1.關(guān)于“違規(guī)使用城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費”的問題，已完成整改。市教育局向相關(guān)人員追回發(fā)放的補助款項，并全部上繳財政。

2.關(guān)于“未按規(guī)定直接撥付困難群眾救助資金”的問題，已完成整改。市民政局已將撥付方式調(diào)整為直接撥付至各供養(yǎng)服務(wù)機構(gòu)。

　　（二）電子警察規(guī)劃建設(shè)和運行管理情況專項審計調(diào)查整改情況

1.關(guān)于“設(shè)備硬件底數(shù)不清”的問題，已完成整改。市公安局對電子警察設(shè)備硬件底數(shù)進(jìn)行核對后建立了電子警察設(shè)備明細(xì)臺賬。

2.關(guān)于“部分設(shè)備點位備案信息不完整”的問題，已完成整改。上述設(shè)備已按規(guī)定在交通集成指揮平臺完善道路平面概覽圖、設(shè)備取證實際效果圖、現(xiàn)場交通標(biāo)志圖片等備案信息。

3.關(guān)于“對非現(xiàn)場交通違法行為后續(xù)跟進(jìn)處理不到位”的問題，已完成整改。市交警大隊通過開平交警微信公眾號推送、郵寄《機動車未處理道路交通安全違法行為告知書》對涉事違法車輛進(jìn)行告知，并在查緝布控系統(tǒng)中布控攔截。

4.關(guān)于“未及時審核違法行為信息”的問題，已完成整改。市公安局加大對電子警察設(shè)備的檢查力度，完善審核流程，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加快審核進(jìn)度，避免不規(guī)范的情況再次發(fā)生。

　　（三）疫苗流通和預(yù)防接種安全情況專項審計整改情況

1.關(guān)于“疫苗資金管理不規(guī)范”的問題，已完成整改。市疾病預(yù)防控制中心已向全部疫苗接種單位發(fā)送公函《關(guān)于暫停收取非免疫規(guī)劃疫苗儲存配送費的通知》，停止一切非免疫規(guī)劃疫苗儲存配送費，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)文件。

2.關(guān)于“疫苗流通、儲存管理不到位”的問題

（1）關(guān)于“3家鎮(zhèn)衛(wèi)生院部分疫苗流通、儲存過程記錄缺失”的問題，已完成整改。市疾病預(yù)防控制中心組織全市預(yù)防接種門診開展自查工作，補齊相關(guān)資料，并制定了《開平市疾病預(yù)防控制中心疫苗報廢及回收制度》，保障疫苗流通、保存管理的安全和可追溯性。

（2）關(guān)于“1家鎮(zhèn)衛(wèi)生院提前填寫冷鏈溫度監(jiān)測的時間、溫度和運轉(zhuǎn)情況等記錄，冷鏈溫度監(jiān)測流于形式”的問題，已完成整改。市疾病預(yù)防控制中心對該衛(wèi)生院預(yù)防接種人員進(jìn)行批評教育，并落實整改。同時舉一反三，開展預(yù)防接種門診全覆蓋督導(dǎo)檢查工作，全面清查門診日常工作漏洞，未發(fā)現(xiàn)相關(guān)情況再次出現(xiàn)。

　　三、重點民生項目和重大投資項目審計整改情況

　　涉及重點民生項目和重大投資項目審計27個問題，已完成整改20個，正在整改7個。

　　（一）基礎(chǔ)教育投入審計整改情況

1.關(guān)于“財政資金管理方面——未按標(biāo)準(zhǔn)編制部門預(yù)算”的問題，已完成整改。市教育局已按標(biāo)準(zhǔn)編制2023年預(yù)算，現(xiàn)已報送市財政局，等待下達(dá)指標(biāo)后結(jié)合實際情況合理安排教師培訓(xùn)費支出。

2.關(guān)于教師隊伍建設(shè)方面

（1）關(guān)于“生員比不達(dá)標(biāo)”的問題，正在整改中。市教育局通過申請編制、招聘教師、引入外市教師等方式，新增教師121名，另有2名教師待入編，改善了生員比不達(dá)標(biāo)的情況。

（2）關(guān)于“公辦幼兒園有編不補、聘請大量臨聘教職工”的問題，已完成整改。2022年市本級財政預(yù)算增加投入780萬元，提高學(xué)前教育生均公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)；安排預(yù)算資金637萬元，緩解三所公辦幼兒園經(jīng)費缺口問題；市委編辦批復(fù)使用10名編制補充教師。

（3）關(guān)于“教師崗位配備不足”的問題，正在整改中。市教育局招聘教師30名，其中，專職心理教師3名，音樂教師9名，美術(shù)教師8名，體育教師10名。同時將“兩教一?！钡茸鳛橛變簣@年檢的關(guān)鍵指標(biāo)，督促幼兒園配足配齊各類教職工。

（4）關(guān)于“部分教師資質(zhì)不達(dá)標(biāo)”的問題，已完成整改。我市幼兒園教師持證上崗率已達(dá)到73.57%，普通高中專任教師高一級學(xué)歷占比已達(dá)到16.50%，均已達(dá)標(biāo)。

3.關(guān)于“學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和管理——校舍未達(dá)規(guī)范化辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)”的問題，正在整改中。幼兒園方面，加大對民辦幼兒園的年檢工作力度，確保辦園場所安全，現(xiàn)有17所幼兒園出具房屋安全鑒定報告或完好性報告，1所幼兒園正在辦理注銷手續(xù)；特殊教育學(xué)校方面，已確定遷建學(xué)校選址，并完成項目立項批復(fù)，現(xiàn)正進(jìn)行開工建設(shè)的前期工作。

4.關(guān)于優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展方面

（1）關(guān)于“存在大班額情況”的問題，正在整改中。市教育局通過新建學(xué)校已新增學(xué)位2,280個，并抓緊推進(jìn)學(xué)校擴建改建項目，預(yù)計可新增學(xué)位1,365個。同時，嚴(yán)格執(zhí)行招生計劃，從源頭控制大班額增量。大班額較2021年減少了62個。

（2）關(guān)于“義務(wù)教育教師交流政策未落實到位”的問題，已完成整改。市教育局全面推動教師交流輪崗工作的實施，2022至2023學(xué)年，義務(wù)教育學(xué)校教師交流人數(shù)348人，占比8.08%；城鎮(zhèn)學(xué)校、優(yōu)質(zhì)學(xué)校教師交流人數(shù)217人，占比11.24%；骨干教師交流輪崗176人，占比50.57%，均已達(dá)標(biāo)。

　　（二）生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)審計整改情況

1.關(guān)于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面

（1）關(guān)于“我市‘四好農(nóng)村路’2019年建設(shè)任務(wù)117個，當(dāng)年未完成建設(shè)9個；2020年建設(shè)任務(wù)99個，當(dāng)年未完成建設(shè)5個”的問題，已完成整改。市交通運輸局與多方協(xié)調(diào)溝通，積極采取措施完成上述14個建設(shè)項目的建設(shè)。

（2）關(guān)于“2020年市財政預(yù)算安排專項保潔資金1,248.50萬元，截至2021年9月，仍有624.25萬元未撥付到位”的問題，已完成整改。市財政局已將624.25萬元通過市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局下?lián)苤粮麈?zhèn)街，審計抽查的鎮(zhèn)街已將資金撥付至保潔公司或村委會。

（3）關(guān)于“2019年底各鎮(zhèn)（街）已完成330個農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)任務(wù)，截至2021年10月，仍有建設(shè)資金172.94萬元滯留在鎮(zhèn)級財政未撥付到位”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局督促各鎮(zhèn)街完成了建設(shè)資金的撥付，加強做好財政資金統(tǒng)籌和撥付管理，確保資金及時、足額到位。

2.關(guān)于設(shè)施管護(hù)完善方面

（1）關(guān)于“6條農(nóng)村公路后期管護(hù)不到位”的問題，已完成整改。涉及的鎮(zhèn)街已加大管護(hù)力度，對全鎮(zhèn)的鄉(xiāng)、村道進(jìn)行一次全面管護(hù)。同時，市交通運輸局加強對各鎮(zhèn)的農(nóng)村公路進(jìn)行巡查，并在農(nóng)村公路管養(yǎng)綜合考核檢查中，重點對上述道路進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（2）關(guān)于“部分農(nóng)村生活污水處理設(shè)施后期管護(hù)不到位”的問題，已完成整改。涉及的鎮(zhèn)街已對上述設(shè)施進(jìn)行修復(fù)、維護(hù)，同時，2019年批次的農(nóng)村污水處理設(shè)施運維由原來各鎮(zhèn)屬地管理改為市統(tǒng)一發(fā)包給第三方服務(wù)公司負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照合同約定落實管護(hù)工作。

（3）關(guān)于“2020年建成的553個農(nóng)村生活污水處理設(shè)施，截至2021年10月，有22個仍未安裝用電設(shè)施、未能投入使用”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局督促項目公司加快進(jìn)度，完成上述設(shè)施的安裝并投入使用，確保設(shè)施發(fā)揮效益。

（4）關(guān)于“2個村文化站設(shè)備已閑置，以堆放雜物為主，使用效率不高”的問題，已完成整改。涉及的鎮(zhèn)街已將村文化站雜物清理完畢，并利用村文化站開展議事會議、閱讀活動等；市文化廣電旅游體育局督促各鎮(zhèn)街形成有效機制，細(xì)化確定具體項目，實現(xiàn)設(shè)施良性運轉(zhuǎn)和可持續(xù)發(fā)展。

　　（三）水污染防治專項資金管理和使用審計整改情況

1.關(guān)于“水質(zhì)未穩(wěn)定達(dá)標(biāo)”的問題，已完成整改。江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局制定鎮(zhèn)海水流域年度整治工作方案，加大對重點流域重點企業(yè)的巡查監(jiān)管執(zhí)法力度，并在交流渡斷面設(shè)立自動監(jiān)測水站24小時監(jiān)測該斷面的水質(zhì)數(shù)據(jù)。

2.關(guān)于“工程設(shè)計招標(biāo)不夠規(guī)范”的問題，已完成整改。江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局督促長沙街道辦事處對開平市開元工業(yè)區(qū)尾水深度凈化處理站項目招標(biāo)情況進(jìn)行自查及加強建設(shè)項目管理、規(guī)范采購流程；同時自身加強學(xué)習(xí)，強化對專項資金使用全過程的管控。

3.關(guān)于“未經(jīng)審批使用結(jié)余資金”的問題，已完成整改。大沙鎮(zhèn)已將結(jié)余資金31.87萬元退回國庫。

4.關(guān)于“污水管網(wǎng)設(shè)計不合理”的問題，已完成整改。蒼城鎮(zhèn)加高溢流口的位置，加大清理垃圾的頻次，避免生活污水溢流情況的發(fā)生。

　　（四）農(nóng)村污水治理項目資金管理和使用審計整改情況

1.關(guān)于“制定的管理辦法不完善”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局修訂完善《開平市農(nóng)村生活污水處理設(shè)施運行維護(hù)管理辦法》，明確監(jiān)測頻次，規(guī)范設(shè)施管理。

2.關(guān)于“個別設(shè)施運行過程中對周邊環(huán)境造成影響”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局更換設(shè)施并改進(jìn)，避免對周邊環(huán)境造成影響。

3.關(guān)于“生物凈化設(shè)施管理不到位”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局督促運營公司補種植物、清理雜物，加強對污水站點的運維。

　　（五）文化旅游體育專項資金管理和使用審計整改情況

1.關(guān)于“部分資金使用效益低”的問題，已完成整改。滯留在鎮(zhèn)級的財政資金225.35萬元已完成撥付。

2.關(guān)于“未按合同約定支付工程款”的問題，已完成整改。市文化廣電旅游體育局已支付工程款53.70萬元。

　　（六）赤坎古鎮(zhèn)大道工程項目建設(shè)管理審計整改情況

1.關(guān)于“未按規(guī)定辦理項目審批手續(xù)”的問題，正在整改中。赤坎鎮(zhèn)正在上報相關(guān)資料補辦建設(shè)用地規(guī)劃許可證、國有土地使用證。

2.關(guān)于“未按合同約定支付工程款”的問題，正在整改中。該項目竣工結(jié)算價10,210.62萬元，累計支付款項9,425.39萬元，未支付款項785.23萬元。

3.關(guān)于“未辦清工程竣工結(jié)算、財務(wù)決算”的問題，正在整改中。該項目已辦清竣工結(jié)算，待支付工程款后辦理財務(wù)決算。

　　四、國資國企審計整改情況

　　涉及國資國企審計15個問題，已完成整改14個，正在整改1個。

　　（一）國有企業(yè)審計整改情況

1.關(guān)于“部分會計信息失真”的問題

（1）關(guān)于“1戶企業(yè)下屬公司未按企業(yè)會計準(zhǔn)則使用權(quán)益法確認(rèn)投資收益，導(dǎo)致公司資產(chǎn)和凈資產(chǎn)賬面數(shù)均少計4,016.16萬元”的問題，已完成整改。該下屬公司追溯有關(guān)年度，根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營情況。

（2）關(guān)于“1戶企業(yè)下屬公司未確認(rèn)出租不動產(chǎn)的應(yīng)收租賃費和滯納金，導(dǎo)致少計債權(quán)和收入各81.89萬元”的問題，已完成整改。該下屬公司已確認(rèn)上述債權(quán)和收入并進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。

（3）關(guān)于“2戶企業(yè)通過少計收入、少計折舊和攤銷的方式來調(diào)節(jié)利潤，多計利潤約405.41萬元”的問題，已完成整改。上述企業(yè)已對收入、費用進(jìn)行確認(rèn)并調(diào)整以前年度損益，保證企業(yè)利潤的真實性。

2.關(guān)于“部分國有資產(chǎn)管理不完善”的問題

（1）關(guān)于“1戶企業(yè)下屬公司一地塊（面積1,143平方米）自2012年7月至2021年3月底月租金為2,000元已維持多年無變動”的問題，已完成整改。該下屬公司對該資產(chǎn)租賃價格評估后重新出租，與租賃人簽訂5年期租賃合同，月租金8,200元（每3年遞增8%）。

（2）關(guān)于“1戶企業(yè)下屬公司有8處房屋（合計面積1,865.7平方米）閑置，其中有4處房屋（合計面積107.7平方米）閑置超過一年”的問題，已完成整改。該下屬公司積極通過多渠道發(fā)布招租信息等方式盤活閑置資產(chǎn)，提高國有資產(chǎn)效益。

（3）關(guān)于“2戶企業(yè)共有19個溫度濕度傳感器、攝像頭等智能化設(shè)施已損壞，但未及時維修”的問題，已完成整改。上述企業(yè)已對損壞的智能化設(shè)施完成維修。

（4）關(guān)于“1戶企業(yè)下屬公司有1個價值5.96萬元的戶外廣告牌架體、1戶企業(yè)有1個倉庫均未登記入賬”的問題，已完成整改。上述資產(chǎn)分別按確認(rèn)價值、評估價值登記入賬。

（5）關(guān)于“1戶企業(yè)25項原值合計72.69萬元的無形資產(chǎn)已轉(zhuǎn)讓或已被征收，但未及時核減”的問題，已完成整改。該企業(yè)再次核查后對上述資產(chǎn)作出核銷賬務(wù)處理。

3.關(guān)于“資金安排管理不善——1戶企業(yè)前期工作不到位導(dǎo)致資金損失浪費22.04萬元”的問題，已完成整改。該企業(yè)剖析原因，舉一反三，加強業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和工程管理把控，統(tǒng)籌資金使用需求，加強對資金流的監(jiān)控，確保資金及時收付，防范風(fēng)險發(fā)生。

4.關(guān)于“借款管理不規(guī)范——1戶企業(yè)下屬公司未對已超過合同還款期的出借資金進(jìn)行催收，未追回應(yīng)收借款及利息合計1,406.28萬元”的問題，正在整改中。該公司已收回借款及利息共計592.27萬元；對于尚未收回的款項已與相關(guān)鎮(zhèn)街簽訂分期還款協(xié)議、還款計劃書，確保還款時效。

　　（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計整改情況

1.關(guān)于“部分國有資產(chǎn)處置不合規(guī)”的問題

（1）關(guān)于“1個部門和1家所屬單位處置部分固定資產(chǎn)未經(jīng)集體討論，涉及金額162.58萬元”的問題，已完成整改。該部門和該所屬單位再次明確“三重一大”議事規(guī)則并嚴(yán)格執(zhí)行，加強對重大經(jīng)濟事項決策的管理。

（2）關(guān)于“1家所屬單位申請報廢一批原值4.72萬元的固定資產(chǎn)后，未待主管部門完成審批程序就已完成拍賣”的問題，已完成整改。該單位加強與主管部門協(xié)調(diào)溝通，承諾嚴(yán)格按規(guī)定程序報廢固定資產(chǎn)。

2.關(guān)于“出租資產(chǎn)監(jiān)督管理不到位——1家所屬單位出租鋪位后，未對承租人履約情況進(jìn)行監(jiān)督管理，未及時發(fā)現(xiàn)承租人違反合同約定擅自轉(zhuǎn)租、獲取差價”的問題，已完成整改。該所屬單位與原鋪位承租人解除合同，重新出租鋪位，并制定管理制度，加強監(jiān)管。

3.關(guān)于“國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不規(guī)范”的問題

（1）關(guān)于“2個部門部分購入的固定資產(chǎn)未及時登記入賬，涉及金額59.05萬元”的問題，已完成整改。上述固定資產(chǎn)均已登記入賬。

（2）關(guān)于“1家所屬單位的1個項目工程竣工驗收后未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及金額181.16萬元”的問題，已完成整改。上述項目已結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)并登記入賬。

　　五、審計移送的違紀(jì)違法問題線索整改情況

　　市審計局在2021審計年度出具審計移送處理書12份，涉及移送問題線索15起，其中，移送市紀(jì)委監(jiān)委6起、移送有關(guān)主管部門9起。對于移送問題線索，各相關(guān)主管部門高度重視，及時依規(guī)依紀(jì)依法進(jìn)行處置，有效促進(jìn)審計查出問題整改。市紀(jì)委對“向下屬單位攤派費用”和“轉(zhuǎn)嫁差旅費支出”移送問題中的6名相關(guān)人員進(jìn)行批評教育、談話提醒；市財政局責(zé)令被審計單位嚴(yán)格落實違規(guī)采購問題的整改工作，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)；市稅務(wù)局督促被審計單位補繳稅費62.88萬元，作出稅務(wù)行政處罰0.20萬元；市資產(chǎn)辦對因利潤不實影響年度考核結(jié)果的企業(yè)重新核定獎勵，扣減當(dāng)年獎勵合計1.28萬元；市住建局對工程設(shè)計招標(biāo)不規(guī)范、違規(guī)轉(zhuǎn)包政府服務(wù)的問題進(jìn)行核查后移送至相應(yīng)鎮(zhèn)街的執(zhí)法機構(gòu)處理。

　　六、整改未到位的問題和原因

　　從整改結(jié)果來看，屬于立行立改的問題均已完成整改并取得較好成效，未完成整改的問題主要屬于分階段整改、持續(xù)整改，綜合考慮主要原因是：

　　（一）體制機制改革需繼續(xù)深化。比如預(yù)算編制不合理、通過支出掛賬實現(xiàn)收支平衡、生員比不達(dá)標(biāo)、存在大班額情況和校舍未達(dá)規(guī)范化辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)等問題，需要不斷推進(jìn)財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革、教育管理改革，強化預(yù)算約束和績效管理，增加基礎(chǔ)教育資源供給等，在深化改革中加以完善和規(guī)范。

　　（二）多方面因素制約需持續(xù)推進(jìn)。比如項目執(zhí)行率低、未按規(guī)定辦理項目審批手續(xù)和借款管理不規(guī)范等問題，需要與上級部門進(jìn)一步有效對接，多部門聯(lián)動加強配合共同推進(jìn)解決。

　　（三）落實審計整改力度不足。比如超編制配備公務(wù)用車的問題，審計報告于2022年6月出具，但有1輛于2023年2月才確認(rèn)整改方向，整改工作推進(jìn)緩慢，需整改責(zé)任單位及配合部門高度重視，加大力度、加強銜接，推動審計整改的落實。

　　七、下一步加強審計整改的意見及建議

　　（一）強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，持續(xù)發(fā)力落實整改

　　整改責(zé)任單位應(yīng)認(rèn)真承擔(dān)審計整改主體責(zé)任，單位主要負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人職責(zé)，聚焦未整改到位問題，分析原因、系統(tǒng)研究、分類施策，著力解決整改的難點堵點；市審計局將繼續(xù)壓實各方責(zé)任，強化分類指導(dǎo)，持續(xù)跟蹤檢查，確保每個整改事項有安排、有舉措、有力度、出實效，推動整改工作全面到位、扎實有效。

　　（二）強化系統(tǒng)觀念，立足長遠(yuǎn)推進(jìn)整改

　　整改責(zé)任單位應(yīng)注重分析問題產(chǎn)生的歷史背景、決策過程、性質(zhì)結(jié)果等深層次因素，以審計整改促進(jìn)機制制度完善和管理能力提升，真正從源頭上堵塞制度漏洞、控制風(fēng)險隱患；市審計局適時組織開展審計整改“回頭看”，重點核實整改情況真實性、整改過程完整性、整改結(jié)果有效性，確保問題真改、實改。

　　（三）強化監(jiān)督合力，同心聚力督促整改

　　市審計局加強與市人大、紀(jì)委巡察及相關(guān)部門的協(xié)作，強化審計查出問題整改的聯(lián)合督辦，尤其要推進(jìn)“三類監(jiān)督”貫通協(xié)作、形成監(jiān)督閉環(huán)，高效落實審計整改，提升監(jiān)督質(zhì)效，推動各類監(jiān)督在深化審計成果運用上相向而行、同向發(fā)力，切實把審計整改成效轉(zhuǎn)化為治理效能。

　　主任、各位副主任、各位委員,審計整改是審計工作的重要環(huán)節(jié)，是推動各項工作落實的重要抓手。我們將在市委市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)和市人大常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，切實發(fā)揮審計在推進(jìn)黨的自我革命中的重要作用，為助力推動社會主義現(xiàn)代化新開平高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計力量。