關(guān)于開平市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——在開平市第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議上

開平市審計(jì)局局長 譚賢富

主任、各位副主任，各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告開平市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。

根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，市審計(jì)局組織對開平市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真執(zhí)行市十六屆人大七次會(huì)議有關(guān)決議，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，財(cái)政收入穩(wěn)定增長，民生保障有力有效，財(cái)政改革深入推進(jìn)，2021年度市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

——財(cái)政收入穩(wěn)步增長。積極應(yīng)對新冠肺炎疫情影響，強(qiáng)化稅收征收管理，深挖增收潛力，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。2021年全市地方一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)316,450萬元，同比增收26,645萬元，增長9.19%，其中稅收收入完成190,407萬元、非稅收入完成126,043萬元。

——支出結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化。切實(shí)保障疫情防控、“六穩(wěn)”“六保”等重點(diǎn)領(lǐng)域支出，2021年全市一般公共預(yù)算用于社會(huì)保障和就業(yè)、教育、衛(wèi)生健康、農(nóng)林水等民生支出441,748萬元，占全市一般公共預(yù)算支出的85.06%，同比增長7.05%。全市完成十件民生實(shí)事支出35,551萬元，其中本級完成11,792萬元，推動(dòng)各項(xiàng)民生政策落實(shí)。

——財(cái)政預(yù)算管理改革持續(xù)深化。2021年，“數(shù)字財(cái)政”系統(tǒng)全面上線運(yùn)行，推進(jìn)跨部門信息集成，實(shí)現(xiàn)財(cái)政信息貫通共享。深化預(yù)算績效管理改革，對重點(diǎn)財(cái)政支出項(xiàng)目開展事后重點(diǎn)績效評價(jià)，啟動(dòng)部門整體支出績效評價(jià)試點(diǎn)工作，對2022年所有50萬元以上的預(yù)算項(xiàng)目組織第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行事前績效評估，為下一步全面實(shí)施預(yù)算績效管理夯實(shí)基礎(chǔ)。

——審計(jì)查出問題的整改成效良好。對2020年度審計(jì)工作報(bào)告反映的76個(gè)問題，相關(guān)部門認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，對審計(jì)查出問題深入剖析原因，查找問題根源，制定整改方案，將整改落到實(shí)處，截至2022年7月底，72個(gè)問題已整改到位，整改完成率94.74%。通過收回資金上繳市財(cái)政、歸還原渠道資金、促進(jìn)落實(shí)撥付項(xiàng)目資金、規(guī)范資金財(cái)務(wù)管理、調(diào)賬處理等方式整改問題金額9.67億元；同時(shí)，完善相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定或修訂制度9項(xiàng)。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

（一）市級財(cái)政管理審計(jì)情況

審計(jì)了市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。市級決算草案反映，2021年，市級一般公共預(yù)算總收入957,805萬元、總支出940,337萬元；市級政府性基金預(yù)算總收入430,803萬元、總支出429,801萬元；市級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入55,104萬元、總支出55,088萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入437,792萬元、總支出439,921萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．預(yù)算編制不合理。一是2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算年初預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致年中兩次調(diào)整預(yù)算且增長幅度較大，收入調(diào)增幅度達(dá)203倍，支出調(diào)增幅度達(dá)148倍。二是國有資本經(jīng)營預(yù)算、政府性基金預(yù)算編制與實(shí)際執(zhí)行偏差較大，收入分別完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的124.41%、88.47%。

2．預(yù)算執(zhí)行管理不到位。一是市財(cái)政局通過支出掛賬的方式實(shí)現(xiàn)政府性基金預(yù)算賬面收支平衡，涉及金額25,137.97萬元。二是有42個(gè)上級補(bǔ)助項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%，未執(zhí)行金額合計(jì)5,474.07萬元。三是市機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)專戶累計(jì)墊付8名機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員職業(yè)年金，涉及金額6.14萬元。

3．財(cái)政資源統(tǒng)籌工作有待加強(qiáng)。一是市財(cái)政局未及時(shí)將非稅收入繳入國庫，少列當(dāng)年預(yù)算收入25,154.98萬元。二是5個(gè)執(zhí)收單位未及時(shí)追收非稅收入144.03萬元。三是1個(gè)所屬單位非稅收入406.73萬元、1個(gè)部門和4個(gè)所屬單位結(jié)余資金127.97萬元未及時(shí)上繳財(cái)政。

（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

審計(jì)了10個(gè)市級一級預(yù)算單位及23家所屬單位2021年度預(yù)算執(zhí)行情況，抽查財(cái)政資金35.21億元。審計(jì)結(jié)果表明，市級部門單位切實(shí)履行部門預(yù)算主體責(zé)任，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．預(yù)算編制和執(zhí)行不到位。一是5個(gè)部門存量資金30.45萬元未及時(shí)清理。二是3個(gè)部門合計(jì)122.32萬元資金未按規(guī)定納入預(yù)算管理。三是7個(gè)部門共有41個(gè)當(dāng)年預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%，未執(zhí)行金額合計(jì)16,300.93萬元。

2．公務(wù)用車管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是1個(gè)部門和2家所屬單位超編制配備4輛公務(wù)用車。二是3家所屬單位共有42張不再使用的加油卡未及時(shí)辦理注銷手續(xù)。三是1家所屬單位原工作人員違規(guī)使用公務(wù)用車的加油卡對私家車加油4,021.59元。

3．“過緊日子”落實(shí)不嚴(yán)格。6個(gè)部門加油卡賬戶余額超過當(dāng)年月均加油金額的3倍以上，造成財(cái)政資金沉淀，涉及金額32.18萬元。

4．政府采購管理不規(guī)范。一是1家所屬單位的下屬企業(yè)有7個(gè)政府工程合計(jì)442.50萬元違規(guī)給社會(huì)個(gè)人掛靠承接。二是1家所屬單位的下屬企業(yè)違規(guī)將承接的政府服務(wù)向外轉(zhuǎn)包。三是2個(gè)部門部分政府采購項(xiàng)目未實(shí)行集中采購，涉及金額3萬元。

（三）鎮(zhèn)級財(cái)政管理審計(jì)情況

江門市審計(jì)局組織對我市蜆岡鎮(zhèn)2018年8月至2021年7月財(cái)政收支管理情況、市審計(jì)局組織對龍勝鎮(zhèn)2020年度財(cái)政收支管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2個(gè)鎮(zhèn)能貫徹落實(shí)上級重大決策部署，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．支出管理不嚴(yán)。一是2個(gè)鎮(zhèn)無預(yù)算、超預(yù)算安排支出533.52萬元。二是1個(gè)鎮(zhèn)448.47萬元項(xiàng)目資金滯留鎮(zhèn)財(cái)政專戶未及時(shí)分配撥付。三是1個(gè)鎮(zhèn)占用項(xiàng)目資金73.89萬元。

2．支出依據(jù)不足。1個(gè)鎮(zhèn)部分公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)17.78萬元列支依據(jù)不充分。

3．項(xiàng)目進(jìn)度不理想。1個(gè)鎮(zhèn)未及時(shí)采取有效措施推動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)度，致使橋梁重建工程長期未完工。

4．執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神不嚴(yán)格。1個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼、慰問金等共11.59萬元。

二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）2021年中央直達(dá)資金管理使用審計(jì)情況

審計(jì)了我市2021年度中央直達(dá)資金及省、市對應(yīng)安排資金的管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局和相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門積極貫徹落實(shí)中央直達(dá)資金政策，加強(qiáng)對新增財(cái)政直達(dá)資金的分配使用管理，推動(dòng)直達(dá)資金惠企利民。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．違規(guī)使用城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)。市教育局違規(guī)使用城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助資金用于教師晚自修管理獎(jiǎng)、學(xué)生留宿管理獎(jiǎng)和高級教師崗位獎(jiǎng)等人員經(jīng)費(fèi)開支42.38萬元。

2．未按規(guī)定直接撥付困難群眾救助資金。市民政局未按規(guī)定將困難群眾救助資金（集中供養(yǎng)人員）直接撥付至供養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)，涉及金額102.86萬元。

（二）電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況

審計(jì)了我市2020年1月至2021年8月電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，市政府高度重視電子警察智能化建設(shè)工作，建設(shè)資金納入財(cái)政預(yù)算保障，市公安局、市財(cái)政局能夠履行電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理的工作職責(zé)，我市電子警察對道路交通環(huán)境的改善、城市和鄉(xiāng)鎮(zhèn)道路的交通管理發(fā)揮積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．設(shè)備硬件底數(shù)不清。市公安局交通警察大隊(duì)（以下簡稱市交警大隊(duì)）未建立我市電子警察設(shè)備點(diǎn)位明細(xì)臺賬，無法確定我市各個(gè)電子警察設(shè)備點(diǎn)位所屬的建設(shè)項(xiàng)目以及對應(yīng)配備的硬件種類和數(shù)量、使用和報(bào)廢情況。

2．部分設(shè)備點(diǎn)位備案信息不完整。市交警大隊(duì)未按規(guī)定對2021年前啟用的個(gè)別設(shè)備完善道路平面概覽圖、設(shè)備取證實(shí)際效果圖、現(xiàn)場交通標(biāo)志圖片。

3．對非現(xiàn)場交通違法行為后續(xù)跟進(jìn)處理不到位。市交警大隊(duì)未采取積極措施對多次未處理非現(xiàn)場交通違章的違法行為人或機(jī)動(dòng)車所有人、管理人進(jìn)行處理，違章次數(shù)最多的車輛的未處理記錄達(dá)46起。

4．未及時(shí)審核違法行為信息。市交警大隊(duì)未按規(guī)定在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核電子警察抓拍的2,707宗違法行為信息，導(dǎo)致無法作為處罰違法行為的證據(jù)錄入道路交通違法信息管理系統(tǒng)。

（三）疫苗流通和預(yù)防接種安全情況專項(xiàng)審計(jì)情況

審計(jì)了我市2021年疫苗流通和預(yù)防接種安全情況。審計(jì)結(jié)果表明，市疾病預(yù)防控制中心等相關(guān)單位能夠履行疫苗流通工作和預(yù)防接種安全工作責(zé)任，保障疫苗流通和接種過程的質(zhì)量安全，免疫規(guī)劃制度有序?qū)嵤?，疫苗流通、預(yù)防接種實(shí)現(xiàn)全程平臺可追溯。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．疫苗資金管理不規(guī)范。市疾病預(yù)防控制中心未按規(guī)定停止收取非免疫規(guī)劃疫苗儲存運(yùn)輸費(fèi)，涉及金額78.76萬元。

2．疫苗流通、儲存管理不到位。一是3家鎮(zhèn)衛(wèi)生院部分疫苗流通、儲存過程記錄缺失。二是1家鎮(zhèn)衛(wèi)生院提前填寫冷鏈溫度監(jiān)測的時(shí)間、溫度和運(yùn)轉(zhuǎn)情況等記錄，冷鏈溫度監(jiān)測流于形式。

三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）基礎(chǔ)教育投入審計(jì)情況

審計(jì)了我市2020至2021年度基礎(chǔ)教育投入情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市基本能貫徹落實(shí)有關(guān)基礎(chǔ)教育的法規(guī)和政策，保障教育事業(yè)改革，逐年加大教育資金投入，加大教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，改善學(xué)校辦學(xué)環(huán)境，加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)教師隊(duì)伍結(jié)構(gòu)優(yōu)化、素質(zhì)提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．財(cái)政資金管理方面。未按標(biāo)準(zhǔn)編制部門預(yù)算。市教育局未按2%的標(biāo)準(zhǔn)編制中小學(xué)教師繼續(xù)教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算、未按10%的標(biāo)準(zhǔn)編制學(xué)校教師培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算。

2．教師隊(duì)伍建設(shè)方面。一是生員比不達(dá)標(biāo)。我市公辦幼兒園、特殊教育生員比（在校學(xué)生數(shù)與在編教師數(shù)之比）分別為24.8:1、4.8:1，未達(dá)到公辦幼兒園10:1、特殊教育2:1的規(guī)定要求。二是公辦幼兒園有編不補(bǔ)、聘請大量臨聘教職工。我市公辦幼兒園空編率為42.11%，臨聘教職工占教職工總數(shù)比例高達(dá)63.79%；其中1所公辦幼兒園從2002年至今未公開招錄過在編教職工。三是教師崗位配備不足。17所中小學(xué)應(yīng)配備而未配備專職心理教師；小學(xué)學(xué)段體育教師缺額率為31.58%；42所公辦性質(zhì)幼兒園及民辦幼兒園未配齊教師和保育員，占幼兒園總數(shù)的40.78%。四是部分教師資質(zhì)不達(dá)標(biāo)。幼兒園教師持證上崗率為47.62%，未達(dá)60%的目標(biāo)要求；高中專任教師高一級學(xué)歷占比13.83%，未達(dá)15%的目標(biāo)要求。

3．學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)和管理方面。校舍未達(dá)規(guī)范化辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。全市現(xiàn)有18所幼兒園目前設(shè)在夾層，沒有獨(dú)立園舍；市特殊教育學(xué)校借市殘疾人聯(lián)合會(huì)場所開辦，沒有獨(dú)立的校園，該校占地面積為3,743㎡，與標(biāo)準(zhǔn)化辦學(xué)要求17,100㎡有較大差距。

4．優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展方面。一是存在大班額情況。我市2021年義務(wù)教育階段159個(gè)班超過標(biāo)準(zhǔn)班額。二是義務(wù)教育教師交流政策未落實(shí)到位。我市2020至2021學(xué)年義務(wù)教育學(xué)校專任教師交流人數(shù)占教師總數(shù)的2.95%、未達(dá)到5%的目標(biāo)要求，城鎮(zhèn)學(xué)校和優(yōu)質(zhì)學(xué)校教師交流人數(shù)占符合交流條件教師總數(shù)的8.62%、未達(dá)到10%的目標(biāo)要求，其中骨干教師交流人數(shù)占交流總數(shù)的7.52%、未達(dá)到20%的目標(biāo)要求。

（二）生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)審計(jì)情況

審計(jì)了我市2019至2020年度生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)相關(guān)政策和資金。審計(jì)結(jié)果表明，我市積極推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村工作，實(shí)行先整治、后提升，以點(diǎn)帶面，梯次創(chuàng)建美麗宜居示范村，統(tǒng)籌推進(jìn)我市實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略相關(guān)工作。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面。一是我市“四好農(nóng)村路”2019年建設(shè)任務(wù)117個(gè)，當(dāng)年未完成建設(shè)9個(gè)；2020年建設(shè)任務(wù)99個(gè)，當(dāng)年未完成建設(shè)5個(gè)。二是2020年市財(cái)政預(yù)算安排專項(xiàng)保潔資金1,248.50萬元，截至2021年9月，仍有624.25萬元未撥付到位。三是2019年底各鎮(zhèn)（街）已完成330個(gè)農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)任務(wù)，截至2021年10月，仍有建設(shè)資金172.94萬元滯留在鎮(zhèn)級財(cái)政未撥付到位。

2．設(shè)施管護(hù)完善方面。一是6條農(nóng)村公路后期管護(hù)不到位。二是部分農(nóng)村生活污水處理設(shè)施后期管護(hù)不到位。三是2020年建成的553個(gè)農(nóng)村生活污水處理設(shè)施，截至2021年10月，有22個(gè)仍未安裝用電設(shè)施、未能投入使用。四是2個(gè)村文化站設(shè)備已閑置，以堆放雜物為主，使用效率不高。

（三）水污染防治專項(xiàng)資金管理和使用審計(jì)情況

審計(jì)了我市2018至2020年水污染防治專項(xiàng)資金管理和使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市推進(jìn)水污染防治政策措施有效落實(shí)和完善，相關(guān)部門組織建設(shè)了一系列污水處理設(shè)施，我市河流水質(zhì)得到了一定的改善。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．水質(zhì)未穩(wěn)定達(dá)標(biāo)。1個(gè)監(jiān)測斷面2019年1月至2022年2月期間的每月水質(zhì)檢測結(jié)果有23個(gè)月未達(dá)Ш類水標(biāo)準(zhǔn)，2022年3月10日審計(jì)委托第三方公司檢測水質(zhì)，檢測結(jié)果也未達(dá)標(biāo)。

2．工程設(shè)計(jì)招標(biāo)不夠規(guī)范。1個(gè)工業(yè)區(qū)尾水深度凈化處理站項(xiàng)目建設(shè)單位采用競爭性談判的方式發(fā)包工程設(shè)計(jì)服務(wù)，未按照可行性研究報(bào)告批復(fù)采用公開招標(biāo)方式。

3．未經(jīng)審批使用結(jié)余資金。1個(gè)鎮(zhèn)未經(jīng)審批將2018年省級生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金結(jié)余款31.87萬元用于其他工程項(xiàng)目費(fèi)用支出。

4．污水管網(wǎng)設(shè)計(jì)不合理。1個(gè)生活污水管網(wǎng)工程項(xiàng)目存在部分生活污水經(jīng)集水井溢流直排入河的情況。

（四）農(nóng)村污水治理項(xiàng)目資金管理和使用審計(jì)情況

審計(jì)了我市2020至2021年農(nóng)村污水治理項(xiàng)目資金管理和使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市持續(xù)加大農(nóng)村污水治理力度，提高了污水處理設(shè)施覆蓋率，進(jìn)一步改善了我市農(nóng)村人居環(huán)境。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．制定的管理辦法不完善。市城市管理和綜合執(zhí)法局于2021年7月印發(fā)的《開平市農(nóng)村生活污水處理設(shè)施運(yùn)行維護(hù)管理辦法》中對運(yùn)維單位水質(zhì)監(jiān)測考核頻次標(biāo)準(zhǔn)與上級規(guī)定不一致。

2．個(gè)別設(shè)施運(yùn)行過程中對周邊環(huán)境造成影響。1個(gè)農(nóng)村生活污水處理設(shè)施的格柵池密封性不強(qiáng)導(dǎo)致臭味散發(fā)；2個(gè)截污管道的沙井散發(fā)臭味；2個(gè)農(nóng)村生活污水處理設(shè)施出現(xiàn)污水倒灌的情況。

3．生物凈化設(shè)施管理不到位。4個(gè)人工濕地植物長勢較差，影響生活污水凈化處理；2個(gè)人工濕地植物殘?bào)w未及時(shí)清理。

（五）文化旅游體育專項(xiàng)資金管理和使用審計(jì)情況

審計(jì)了我市2020至2021年文化旅游體育專項(xiàng)資金管理和使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，市文化廣電旅游體育局積極推動(dòng)文化廣電旅游體育公共事業(yè)發(fā)展，推進(jìn)全市公共服務(wù)體系建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．部分資金使用效益低。市文化廣電旅游體育局2021年撥付到鎮(zhèn)的專項(xiàng)財(cái)政資金，截至2022年5月，225.35萬元滯留在鎮(zhèn)級財(cái)政未撥付到位。

2．未按合同約定支付工程款。1個(gè)工程已于2021年8月竣工驗(yàn)收，市文化廣電旅游體育局未按合同約定驗(yàn)收合格后一個(gè)月內(nèi)結(jié)清工程款，截至2022年5月，仍未支付余下工程款53.70萬元。

（六）赤坎古鎮(zhèn)大道工程項(xiàng)目建設(shè)管理審計(jì)情況

審計(jì)了赤坎古鎮(zhèn)大道工程項(xiàng)目建設(shè)管理情況績效。審計(jì)結(jié)果表明，赤坎古鎮(zhèn)大道工程項(xiàng)目建成后改善了原有路域環(huán)境，提升了赤坎鎮(zhèn)交通基礎(chǔ)設(shè)施的服務(wù)水平，為古鎮(zhèn)旅游業(yè)提供完善的交通條件。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．未按規(guī)定辦理項(xiàng)目審批手續(xù)。建設(shè)單位未取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證、國有土地使用證。

2．未按合同約定支付工程款。項(xiàng)目施工總承包合同價(jià)為10,637.05萬元，已于2021年10月驗(yàn)收，截至2022年4月，以不定期方式累計(jì)支付7,379.37萬元，工程進(jìn)度款未按照合同約定按月及時(shí)支付。

3．未辦清工程竣工結(jié)算、財(cái)務(wù)決算。項(xiàng)目于2021年6月建成通車，截至2022年4月，仍未辦清工程竣工結(jié)算、未辦理竣工財(cái)務(wù)決算。

四、國資國企審計(jì)情況

（一）國有企業(yè)審計(jì)情況

結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，組織對市公有投資控股集團(tuán)有限公司、市開糧糧食儲備調(diào)劑有限公司、市潭江糧油儲備有限公司國有資產(chǎn)管理使用情況和廣東開平文旅發(fā)展集團(tuán)有限公司2020年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．部分會(huì)計(jì)信息失真。1戶企業(yè)下屬公司未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用權(quán)益法確認(rèn)投資收益，導(dǎo)致公司資產(chǎn)和凈資產(chǎn)賬面數(shù)均少計(jì)4,016.16萬元。1戶企業(yè)下屬公司未確認(rèn)出租不動(dòng)產(chǎn)的應(yīng)收租賃費(fèi)和滯納金，導(dǎo)致少計(jì)債權(quán)和收入各81.89萬元。2戶企業(yè)通過少計(jì)收入、少計(jì)折舊和攤銷的方式來調(diào)節(jié)利潤，多計(jì)利潤約405.41萬元。

2．部分國有資產(chǎn)管理不完善。1戶企業(yè)下屬公司一地塊（面積1,143平方米）自2012年7月至2021年3月底月租金為2,000元已維持多年無變動(dòng)。1戶企業(yè)下屬公司有8處房屋（合計(jì)面積1,865.7平方米）閑置，其中有4處房屋（合計(jì)面積107.7平方米）閑置超過一年。2戶企業(yè)共有19個(gè)溫度濕度傳感器、攝像頭等智能化設(shè)施已損壞，但未及時(shí)維修。1戶企業(yè)下屬公司有1個(gè)價(jià)值5.96萬元的戶外廣告牌架體、1戶企業(yè)有1個(gè)倉庫均未登記入賬。1戶企業(yè)25項(xiàng)原值合計(jì)72.69萬元的無形資產(chǎn)已轉(zhuǎn)讓或已被征收，但未及時(shí)核減。

3．資金安排管理不善。1戶企業(yè)前期工作不到位導(dǎo)致資金損失浪費(fèi)22.04萬元。

4．借款管理不規(guī)范。1戶企業(yè)下屬公司未對已超過合同還款期的出借資金進(jìn)行催收，未追回應(yīng)收借款及利息合計(jì)1,406.28萬元。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況

審計(jì)了5個(gè)市級一級預(yù)算單位和4家所屬單位行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．部分國有資產(chǎn)處置不合規(guī)。1個(gè)部門和1家所屬單位處置部分固定資產(chǎn)未經(jīng)集體討論，涉及金額162.58萬元。1家所屬單位申請報(bào)廢一批原值4.72萬元的固定資產(chǎn)后，未待主管部門完成審批程序就已完成拍賣。

2．出租資產(chǎn)監(jiān)督管理不到位。1家所屬單位出租鋪位后，未對承租人履約情況進(jìn)行監(jiān)督管理，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)承租人違反合同約定擅自轉(zhuǎn)租、獲取差價(jià)。

3．國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不規(guī)范。2個(gè)部門部分購入的固定資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬，涉及金額59.05萬元。1家所屬單位的1個(gè)項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及金額181.16萬元。

五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況

2021年度，市審計(jì)局共出具審計(jì)移送處理書12份，移送違紀(jì)違法問題線索15起，其中移送市紀(jì)委監(jiān)委6起、移送有關(guān)主管部門9起，移送事項(xiàng)主要涉及履職盡責(zé)不到位、轉(zhuǎn)嫁攤派支出費(fèi)用、私車公養(yǎng)、超編制配備公務(wù)用車、未申報(bào)繳納稅費(fèi)、工程設(shè)計(jì)招標(biāo)不規(guī)范、違規(guī)轉(zhuǎn)包政府服務(wù)和違規(guī)采購等方面。

六、審計(jì)建議

（一）推動(dòng)財(cái)政資金提質(zhì)增效。強(qiáng)化預(yù)算約束，堅(jiān)持量入為出原則，防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)隱患；嚴(yán)格預(yù)算編制管理，將全部政府性收支納入預(yù)算管理，提前謀劃部署工作，增強(qiáng)年初預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，改進(jìn)和完善預(yù)算管理，提高預(yù)算執(zhí)行率，增強(qiáng)預(yù)算約束力和嚴(yán)肅性；加強(qiáng)財(cái)政資金管理，積極盤活各類存量資金，提高使用效益和效能。

（二）規(guī)范民生資金和項(xiàng)目建設(shè)管理。聚焦民生資金和項(xiàng)目管理使用情況，強(qiáng)化資金主管部門和項(xiàng)目建設(shè)單位管理責(zé)任，提高資金使用的安全性、規(guī)范性，促使項(xiàng)目及時(shí)發(fā)揮效益，切實(shí)提高人民群眾獲得感和幸福感；加大對民生領(lǐng)域違規(guī)違紀(jì)問題的查處力度，及時(shí)糾正損害群眾利益的行為，推進(jìn)重大民生政策貫徹落實(shí)。

（三）強(qiáng)化國有資產(chǎn)高效管理。加強(qiáng)對國有企業(yè)內(nèi)部控制及資產(chǎn)負(fù)債管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)安全完整，促進(jìn)保值增值；各部門單位要切實(shí)履行用好管好單位資產(chǎn)的主體職責(zé)，盤活利用好存量資產(chǎn)，把長期沉淀的“死資產(chǎn)”轉(zhuǎn)化為高效流動(dòng)的“活資本”，提高資產(chǎn)使用效益，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作，提高國有資產(chǎn)管理水平。

對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定；對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索，已按有關(guān)規(guī)定移送相關(guān)部門處理；對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。有關(guān)部門和單位正在積極整改。下一步，市審計(jì)局將按照審計(jì)法等法律法規(guī)和市委、市政府的要求，督促有關(guān)單位認(rèn)真整改，加強(qiáng)審計(jì)回訪和跟蹤檢查；市人民政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

主任、各位副主任，各位委員：

今年是黨的二十大召開之年，是我國踏上全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍新征程的重要一年，面對新的形勢和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院的決策部署和市委、市政府的工作要求，全面貫徹落實(shí)新修訂的審計(jì)法，依法嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受市人大監(jiān)督，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開！

報(bào)告完畢，請予審議。