關于開平市2023年財政決算草案的報告

——在開平市第十七屆人大常委會第二十一次會議上

開平市財政局局長  余彥斌

主任、各位副主任、各位委員：

2023年，在市委、市政府的堅強領導下，在市人大及其常委會的監(jiān)督指導下，市財政堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，提升積極財政政策效能，更加注重精準、更可持續(xù)，堅持以政領財、以財輔政，加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結構，扎實做好各項重點工作，兜牢兜實“三?！钡拙€，努力保持財政平穩(wěn)健康運行，較好地執(zhí)行和落實市第十七屆人大常委會第十四次會議審議通過的調整預算。現(xiàn)將2023年財政決算情況報告如下：

一、2023年全市一般公共預算執(zhí)行情況

（一）收入情況。全市地方一般公共預算收入實現(xiàn)310,319萬元，完成調整預算309,281萬元的100.34%，同比增收2,577萬元，增長0.84%。其中：稅收收入168,953萬元，同比增收13,688萬元，增長8.82%，占地方一般公共預算收入的54.44%；非稅收入141,366萬元，同比減收11,111萬元，下降7.29%，占地方一般公共預算收入的45.56%。

（二）支出情況。全市一般公共預算支出實現(xiàn)571,388萬元，完成調整預算的94.17%，同比增支4,934萬元，增長0.87%。

1.“三?！敝С銮闆r。2023年全市“三?！敝С?/span>330,669萬元，其中：“?；久裆敝С?/span>129,996萬元、“保工資”支出194,836萬元和“保運轉”支出5,837萬元。

2.民生投入情況。2023年全市民生投入464,540萬元，同比增支4,818萬元，增長1.05%。

（三）收支平衡情況。2023年，全市地方一般公共預算收入310,319萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、一般性轉移支付收入264,662萬元、專項轉移支付收入45,035萬元、債務轉貸收入16,918萬元、調入資金2,199萬元、區(qū)域間轉移性收入12,737萬元和上年結余8,515萬元，減去一般公共預算支出571,388萬元、體制上解7,033萬元、專項上解45,995萬元、債券還本支出13,420萬元、安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,038萬元、區(qū)域間轉移性支出900萬元等后，年終結余50,555萬元（主要為上級補助收入安排的支出，按規(guī)定用途結轉下年使用），年度全市一般公共預算實現(xiàn)收支平衡。

二、2023年全市政府性基金預算執(zhí)行情況

全市政府性基金預算收入實現(xiàn)118,495萬元，完成調整預算124,348萬元的95.29%，同比增收18,443萬元，增長18.43%。全市政府性基金預算支出實現(xiàn)333,386萬元，完成調整預算352,225萬元的94.65%，同比增支13,844萬元，增長4.33%。

2023年，全市政府性基金預算收入118,495萬元，加上上級補助收入21,926萬元、債務轉貸收入266,929萬元、調入資金4,400萬元和上年結余3,283萬元，減去政府性基金預算支出333,386萬元、上解支出3,086萬元、債務還本支出68,930萬元等后，年終結余9,631萬元（主要為上級補助收入安排的支出，按資金性質結轉下年使用），年度政府性基金預算實現(xiàn)收支平衡。

（一）主要收入科目的完成情況

1.國土出讓相關收入106,130萬元，完成調整預算110,814萬元的95.77%，同比增收21,751萬元，增長25.78%。其中：

（1）國有土地使用權出讓收入86,899萬元，完成調整預算的90.43%，同比增收13,724萬元，增長18.76%。

（2）國有土地收益基金收入18,363萬元，完成調整預算的136.39%，同比增收8,107萬元，增長79.05%。

（3）農業(yè)土地開發(fā)資金收入868萬元，完成調整預算的69.33%，同比減收80萬元，下降8.44%。主要是因為農業(yè)土地開發(fā)資金收入根據(jù)當年成交地塊面積計算，上繳省70%，本級分成30%。

2.彩票公益金收入1,542萬元，完成調整預算的115.59%，同比增收334萬元，增長27.65%。

3.城市基礎設施配套費收入6,733萬元，完成調整預算的89.05%，同比減收1,432萬元，下降17.54%。

4.污水處理費收入4,090萬元，完成調整預算的88.17%，同比減收1,963萬元，下降32.43%。

（二）主要支出科目的完成情況

1.國土出讓相關支出111,940萬元，完成調整預算111,231萬元的100.64%，同比增支17,892萬元，增長19.02%。其中：

（1）國有土地使用權出讓收入安排的支出92,709萬元，完成調整預算的96.06%，同比增長11.91%。

（2）國有土地收益基金安排的支出18,363萬元，完成調整預算的136.39%，同比增長79.05%。增加支出主要用于返還鎮(zhèn)級國土出讓收入4,223萬元及土地征收儲備成本支出8,309萬元。

（3）農業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出868萬元，完成調整預算的69.33%，下降8.44%。

2.彩票公益金安排的支出2,092萬元，完成調整預算的101.45%，同比增長31.08%。

3.城市基礎設施配套費安排的支出6,733萬元，完成調整預算的89.05%，同比下降17.64%。主要原因：2023年城市基礎設施配套費收入同比下降17.54%，可安排的支出相應減少。

4.污水處理費安排的支出4,089萬元，完成調整預算的88.14%，同比下降32.45%。主要原因：2023年污水處理費收入同比下降32.43%，可安排的支出相應減少。

5.大中型水庫移民后期扶持基金支出3,186萬元，完成調整預算的54.34%，同比增長47.16%，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。

6.小型水庫移民扶助基金安排的支出16萬元，完成調整預算的19.28%，同比下降68.63%，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。

三、2023年全市國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

全市國有資本經(jīng)營預算收入實現(xiàn)4,235萬元，完成調整預算的100%，同比減收4,232萬元，下降49.98%。全市國有資本經(jīng)營預算支出實現(xiàn)4,203萬元，完成調整預算的98.85%，同比增支3,720萬元，增長770.19%。主要原因：經(jīng)市政府同意，2023年在國有資本經(jīng)營預算中安排企業(yè)發(fā)展資金3,800萬元。

全市國有資本經(jīng)營預算收入4,235萬元，加上上級補助收入17萬元，減去國有資本經(jīng)營預算支出4,203萬元、調出資金49萬元，年度國有資本經(jīng)營預算實現(xiàn)收支平衡。

四、2023年全市社會保險基金預算執(zhí)行情況

2023年，全市機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險實現(xiàn)收入52,721萬元,完成年度調整預算的91.52%,同比增加5,515萬元，增長11.68%。社會保險基金實際收入加上上年結余2,954萬元，收入總計55,675萬元。機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險實際支出50,687萬元,完成年度調整預算的97.87%，同比增支2,424萬元，增長5.02%；上解上級支出512萬元。收支相抵，年終滾存結余4,476萬元。（詳見附件《開平市2023年社會保險基金決算情況》）

五、2023年市本級一般公共預算執(zhí)行情況

（一）收入情況。市本級一般公共預算收入實現(xiàn)166,254萬元，完成調整預算158,031萬元的105.2%，同比減收12,082萬元，下降6.77%。

（二）支出情況。市本級一般公共預算支出實現(xiàn)495,950萬元，完成調整預算530,587萬元的93.47%，同比增支2,984萬元，增長0.61%。

1.主要支出科目的完成情況

（1）一般公共服務支出39,286萬元，完成調整預算的77.38%。

（2）公共安全支出26,752萬元，完成調整預算的112.04%。

（3）教育支出112,196萬元，完成調整預算的100.33%。

（4）科學技術支出11,332萬元，完成調整預算的63%。

（5）文化旅游體育與傳媒支出6,800萬元，完成調整預算的98.48%。

（6）社會保障和就業(yè)支出111,972萬元，完成調整預算的87.69%。

（7）衛(wèi)生健康支出67,462萬元,完成調整預算的97.97%。

（8）節(jié)能環(huán)保支出2,492萬元，完成調整預算的82.82%。

（9）城鄉(xiāng)社區(qū)支出7,361萬元，完成調整預算的114.87%。

（10）農林水支出40,583萬元，完成調整預算的99.54%。

（11）交通運輸支出45,664萬元，完成調整預算的105.61%。

2.市本級一般公共預算安排的基本支出情況。2023年，市本級一般公共預算安排的基本支出為207,008萬元。其中：人員經(jīng)費200,498萬元、公用經(jīng)費6,510萬元。

（三）收支平衡情況。2023年，市本級地方一般公共預算收入166,254萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入307,021萬元、鎮(zhèn)級上解收入103,242萬元、調入資金2,199萬元、債務轉貸收入3,500萬元、區(qū)域間轉移性收入12,737萬元和上年結余876萬元，減去一般公共預算支出495,950萬元、體制上解7,033萬元、專項上解45,995萬元、市對鎮(zhèn)轉移性支出34,564萬元、安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,038萬元、區(qū)域間轉移性支出900萬元等后，年終結余40,293萬元（主要為上級補助收入安排的支出，按規(guī)定用途結轉下年使用），年度市本級一般公共預算收支平衡。上述市本級一般公共預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)國家和省的文件及經(jīng)市委、市政府批準安排辦理，并依據(jù)財政部《2023年政府收支分類科目》要求編列。

六、2023年市本級財政預算“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況

市本級財政預算“三公”經(jīng)費支出1,301萬元，完成調整預算的94.28%，同比減支43萬元，下降3.2%。具體如下：

1.因公出國（境）費用35萬元，完成調整預算94.59%，同比增支34萬元，增長34倍,主要是因為我國疫情全面放開后，我市因公出國（境）任務增多。

2.公務接待費277萬元，完成調整預算的97.54%，同比減支7萬元，下降2.46%。

3.公務用車費用989萬元，完成調整預算的93.39%，同比減支70萬元，下降6.61%。其中：

（1）公務用車運行維護費689萬元，完成調整預算的96.63%，同比減支24萬元，下降3.37%；

（2）公務用車購置費用300萬元，完成調整預算的86.71%，同比減支46萬元，下降13.29%。

七、2023年基本公共服務均等化執(zhí)行情況

基本公共服務均等化十項支出423,686萬元，完成調整預算的98.38%，同比增長10.55%。具體的項目包括：公共教育支出112,196萬元、公共文化體育支出4,000萬元、公共衛(wèi)生支出25,952萬元、公共交通支出45,664萬元、公共安全支出34,813萬元、生活保障支出137,281萬元、就業(yè)保障支出557萬元、醫(yī)療保障支出52,038萬元、住房保障支出8,693萬元、生態(tài)環(huán)保支出2,492萬元。

八、2023年預備費使用情況

2023年市本級預算安排預備費6,500萬元，實際支出421萬元，主要用于我市衛(wèi)生防疫、道路交通安全等。

九、市本級財政對下級政府的轉移性支出預算執(zhí)行情況

2023年，市本級財政對下級政府轉移性支出安排73,477萬元，其中：一般公共預算安排33,340萬元、政府性基金預算安排40,137萬元，包括一般性轉移支付14,259萬元和專項轉移支付59,218萬元。專項轉移支付主要包括：返還鎮(zhèn)級國有土地出讓收入39,493萬元、返還鎮(zhèn)級其他非稅收入16,701萬元、返還鎮(zhèn)級拆舊復墾收益2,000萬元和公安派出所公用經(jīng)費補助907萬元等。

十、開平市地方政府性債務余額情況

（一）2023年初地方政府性債務余額。經(jīng)上級核定，我市2023年初地方政府債務限額1,112,307.1萬元（其中：一般債務532,767.1萬元、專項債務579,540萬元）。2023年初，我市地方政府債務余額為1,096,238.9萬元（其中：一般債務517,369萬元、專項債務578,869.9萬元）。

（二）地方政府債券轉貸情況。2023年，我市收到債券轉貸資金283,847萬元，其中：（1）新增一般債券轉貸資金3,500萬元，用于水利建設；（2）新增專項債券轉貸資金198,000萬元，專項用于投向產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎設施、城市停車場、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎設施、農村人居環(huán)境整治等領域；（3）再融資債券轉貸資金82,347萬元，包括一般債券13,418萬元，專項債券68,929萬元,用償還2016年發(fā)行債券（7年期）本金34,614萬元和2018年發(fā)行債券（5年期）本金47,733萬元。

（三）2023年地方政府債券還本付息情況。全市償還到期債券本金82,349.5萬元，包括一般債券本金13,419.9萬元，專項債券本金68,929.6萬元。全市支付地方政府債券利息8,081.7萬元，包括一般債券利息1,069.1萬元，專項債券利息7,012.6萬元。

（四）2023年底地方政府債務余額。2023年末地方政府債務限額為1,297,907.1萬元（其中：一般債務520,967.1萬元、專項債務776,940萬元）。地方政府債務余額為1,297,736.4萬元（其中：一般債務520,867.1萬元、專項債務776,869.3萬元）,沒有超過地方政府債務限額。

十一、主要存在的問題

近年來，我市財政收入增長明顯放緩，財政支出壓力不斷加大，財政收支平衡十分困難，呈現(xiàn)出“收入下降、‘三保’保障困難、還本付息壓力累積、項目支出難以消化”的多難局面。一是稅源基礎薄弱，收入總量偏低。我市產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平不高，新增工業(yè)項目偏少，產(chǎn)業(yè)規(guī)?；?、集群化水平有待提高，且稅收收入受經(jīng)濟和政策因素影響較大，稅收貢獻相對有限。2023年我市稅收收入僅占江門市稅收收入的10.95%，稅收增長率在江門四市三區(qū)排名第5。二是非稅收入資源有限，挖潛變現(xiàn)難。我市常規(guī)性非稅收入有限，非稅資源經(jīng)多年盤活形成高基數(shù)且來源收窄，礦產(chǎn)資源短缺、可處置國有閑置資產(chǎn)有限，非稅收入支撐能力減弱。三是剛性支出只增不減，庫款調度困難。當前我市財政收入減少，土地收入不及預期，而剛性支出只增不減。2023年我市民生支出占一般公共預算支出的比例已高達81.3%，同比增長1.05%，其他的剛性支出，如債務還本付息、PPP項目付費等剛性支出需求巨大，維持民生、刺激經(jīng)濟也需要財政支出支持，財政收支矛盾進一步凸顯。

十二、重點工作落實情況

2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是三年新冠疫情防控轉段后經(jīng)濟恢復發(fā)展的一年。在市委、市政府的堅強領導下，市財政堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞省委“1310”具體部署、江門市委“1+6+3”工作安排和市委“狠抓落實年”各項工作任務，鉚足干勁、迎難而上，統(tǒng)籌財力全力服務高質量發(fā)展，持續(xù)保障和改善民生，為扎實做好各項經(jīng)濟工作提供有力保障。主要做好以下工作：

1. 堅持以收定支，勤儉節(jié)約，統(tǒng)籌落實好預算平衡賬

一是加大財政收入組織力度。經(jīng)市委常委會會議和市政府常務會審議同意，市財政牽頭出臺《開平市促進財政增收三年行動方案》，加強分析研判，深挖稅收增收潛力，明確各項促財政增收的重點任務，依法依規(guī)做到應收盡收；主動謀劃國儲林、耕地占補平衡等項目，多渠道做大財政“蛋糕”。2023年全市地方一般公共預算收入完成310,319萬元，實現(xiàn)正增長（0.84%）。二是全力做好向上爭取資金。緊緊把握上級政策和資金走向，在謀劃好重點項目的同時，加強與上級部門的溝通聯(lián)系，全力爭取上級的政策和資金向我市傾斜。2023年全年爭取免抵調庫指標15,623萬元、新增債券資金201,500萬元、上級補助資金361,584萬元，有效緩解財政支出壓力，促進我市經(jīng)濟社會事業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。三是嚴格落實“過緊日子”要求。突出以收定支，明確支出重點，壓減非急需非剛性支出，特別是“三公”經(jīng)費支出，騰出財力優(yōu)先做好基本民生、工資發(fā)放、機關運轉等“三?！惫ぷ鳎_保社會大局穩(wěn)定。根據(jù)《開平市本級2023年壓減支出保障財政收支平衡工作方案》（開財預〔2023〕42號），全年壓減和凍結項目預算14,794萬元。

（二）堅持精準投放，加力提效，賦能經(jīng)濟高質量發(fā)展

一是堅持“頭號工程”，頭等保障。按照“競標爭先”要求，聚焦高質量發(fā)展首要任務，堅決做到市委市政府的重點工作部署到哪里，財政資金就落實保障到哪里。圍繞“百千萬工程”建機制、優(yōu)管理、抓重點，推動各項工作任務落實落地。2023年加強支農資金與“百千萬工程”重點任務的銜接，統(tǒng)籌各級資金41,768萬元，快速、精準地流向“百千萬工程”急需的領域和項目，從而推動我市城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調發(fā)展。二是用足用好新增債券資金。2023年成功發(fā)行政府債券資金201,500萬元，其中新增一般債券資金3,500萬元，用于開平市2023年小型水庫除險加固及運行管護項目；新增專項債券資金198,000萬元，按照“急需、成熟、統(tǒng)籌、集中”原則用于23個項目，包括產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎設施、城市停車場、農村人居環(huán)境整治、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎設施方面，為“百千萬工程”相關項目建設提供有力保障。三是管好用好直達資金政策。加強直達資金管理，建立常態(tài)化運行機制，從預算安排到資金撥付全過程監(jiān)管，做到資金數(shù)據(jù)真實、賬目清晰、流向明確，確保直達資金使用安全、合規(guī)、高效。2023年上級共下達我市直達資金99,701萬元，資金分配率為100%，支付87,473萬元,有效提升基層財力保障水平。

（三）堅持盡力而為，量力而行，實施民生工程促長遠

“民生無小事，枝葉總關情”，保障和改善民生必須立足實際，出實策、辦實事，求實效。2023年全市民生投入464,560萬元，同比增長1.05%，占一般公共預算支出的81.3%。一是支持科教文化事業(yè)高質量發(fā)展。統(tǒng)籌安排教育支出112,196萬元，加大教育投入力度，補齊基礎教育短板促進義務教育均衡發(fā)展；安排科學技術支出11,332萬元，鼓勵企業(yè)大力開展創(chuàng)新，促進企業(yè)發(fā)展壯大，提升企業(yè)核心競爭力；安排文化旅游體育與傳媒支出6,800萬元，推動文旅事業(yè)繁榮發(fā)展。二是支持完善社會保障體系。統(tǒng)籌安排社會保障和就業(yè)支出137,838萬元，持續(xù)完善社會保險政策，穩(wěn)步提高養(yǎng)老保險、工傷保險待遇，提高困難群眾基本生活保障水平；安排衛(wèi)生健康支出77,990萬元，深化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，提高基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費財政補助和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險財政補助人均標準，讓群眾得到更多實惠。三是支持城鄉(xiāng)建設事業(yè)長足發(fā)展。統(tǒng)籌安排一般公共預算城鄉(xiāng)社區(qū)支出8,557萬元、交通運輸支出45,664萬元，著力提高城市綜合承載能力，推動節(jié)能減排，改善城市人居環(huán)境。

（四）堅持底線思維，深化改革，促財政治理創(chuàng)新提效

一是切實兜牢“三?！钡拙€。樹立全市“一盤棋”的思想，堅持“先定事項再議經(jīng)費、先有項目后有預算、先有預算再有執(zhí)行、沒有預算不得支出”的原則，更好發(fā)揮財政政策效能；堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先地位，強化“三?！睅炜畋Ｕ腺Y金調度，在未足額保障“三?！敝С鲋埃瑫壕徠渌潜匾?、非剛性支出，確?！叭！辈怀霈F(xiàn)風險。二是全面加強預算績效管理。依法依規(guī)對17個重大政策和項目進行事前績效評估，核減資金5,995萬元，核減率14.67%，高于江門市本級的核減率（13.5%）。特別是在新一輪《開平市2023年環(huán)衛(wèi)一體化項目》（三年）項目費用的績效評價工作中，經(jīng)過申報項目預算初審、績效評價兩輪核減，為市財政節(jié)約資金4,552萬元，總體核減率為15.3%。三是鞏固拓展“數(shù)字財政”改革成果。全力抓好“數(shù)字財政”單位會計核算工作，在每月通報的《江門地區(qū)單位會計核算財政撥款支出偏離度情況》中，我市每月均以優(yōu)異成績居江門前列。四是持續(xù)加強財會監(jiān)督。成立財會監(jiān)督工作領導小組暨財會監(jiān)督專項行動工作專班，制定《開平市地方財經(jīng)紀律重點問題專項整治工作方案》，抓好會計監(jiān)督和行政事業(yè)單位內部控制工作，嚴肅財經(jīng)紀律。

2024年，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大及二十屆三中全會精神，全面貫徹落實習近平總書記關于全面深化改革的重要論述和視察廣東重要講話、重要指示精神，認真學習貫徹省委第十三屆五次全會精神，緊緊圍繞省委“1310”具體部署、江門市委“1+6+3”工作安排和開平市委“改革攻堅年”各項工作任務，在市委、市政府的堅強領導下，以改革抓攻堅、以攻堅促改革，堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)、先立后破，苦干實干，聚力前行，持續(xù)抓好收入組織工作，扛起穩(wěn)住經(jīng)濟大盤的政治責任，以財政運行“穩(wěn)”的基礎，助力經(jīng)濟發(fā)展“進”的態(tài)勢，在為我市全力爭創(chuàng)國家鄉(xiāng)村振興示范縣和省“百千萬工程”實踐中展現(xiàn)新作為、干出新業(yè)績。

（以上2023年決算數(shù)據(jù)未經(jīng)上級財政部門正式批復）